ИИС что выгоднее

С введением ИИС нового типа старые счета претерпевают некоторые изменения. 

🔴 С 1 января 2025 года вступит в законную силу новое условие для получения вычета со взносов на ИИС ➡️счет должен быть действителен в течение всего года. Исключение — год открытия ИИС. 
Если вы планировали в 2025 году пополнить ИИС, закрыть его и получить вычет, то налоговая откажет в возврате. 
Теперь это условие действует не только для ИИС-3 (ст. 219.2 НК РФ), но и для старых ИИС (ст. 219.1 НК РФ).

Напомним другие условия для получения вычета с ИИС по типу А:
✅ статус резидента РФ по итогам года;
✅ на момент закрытия счету было не меньше 3-х лет;
✅ один ИИС за все время действия договора;
✅ наличие НДФЛ по ставке 13% или 15%, а с 2025 года по прогрессивной шкале налогообложения

🔴 С 1 января 2025 года ЛДВ (льгота на долгосрочное владение) не будет распространяться на ценные бумаги, учтенные ранее на ИИС. Они получают своего рода «черную метку». По старым ИИС можно выбрать только один вычет — со взносов или по полученной прибыли. ЛДВ на ИИС нет и не было, данная льгота распространялась только на брокерские счета. Но была лазейка с переводом ценных бумаг после закрытия ИИС тип А на брокерский счет, которая позволяла инвесторам получить два вычета. Этот лайфхак еще действует, но только до конца года.

( Читать дальше )

В последнее время стала доходить информация о том, что коллеги инвесторы переводят свои ИИС типа 1 и 2 в ИИС тип 3.

Моём брокере ВТБ Инвестиции, на мои регулярные запросы, мне регулярно поясняют, что пока это невозможно из-за отсутствия соответствующего акта ФНС.

Однако от коллег мне известно, что в брокерах Газпромбанк, Тинькофф, Сбер, счета уже трансформируют, правда с оговоркой, что в конце года надо будет подать заявление в ФНС (какое и как, пока никто не знает).

Сегодня попалось разъяснение ЦБ, которое пролило свет на происходящее.

Трансформация сможет полноценно заработать только после принятия акта ФНС. Однако даже если вы подадите заявление о трансформации счета в конце этого года, старый ИИС будет считаться трансформированным с начала года.

Получается, что переживать по поводу того, раньше или позже трансформировать свой ИИС в тип 3, нет никакого смысла. Можно будет спокойно подать заявление в конце года, и весь 2024 год зачтётся вам в срок владения ИИС3.
А вот трансформировать счёт или нет — большой открытый вопрос…

( Читать дальше )

Всем доброго дня! Давайте разберем плюсы и минусы вычета типа А и типа Б при открытии ИИС. 

Вычет типа А 

“+” гарантированный доход инвестора даже при получении убытков, вернете 13% или 15% (в зависимости от налоговой ставки) от суммы вложенных средств в пределах 400 тыс. рублей за год; 

“+” можно получить на следующий год после взноса;

“-” подходит для тех налогоплательщиков, которые трудоустроены или получают иной доход, входящий в основную налоговую базу (зарплата, проценты по вкладам, доход от продажи имущества и другие);

“-” максимальная сумма вычета 52 тыс. рублей в год (13% от 400 тыс. рублей).

Воспользоваться типом А выгоднее тем инвесторам, чья прибыль за год составляет не более 400 тыс. рублей. Например, за три года инвестор вложит на ИИС 1 млн рублей, а заработает 900 тыс. рублей. Он заявит налоговый вычет в размере 1 млн рублей и налог к возмещению 130 тыс. рублей (1 млн * 130 тыс.) Налог на прибыль составит 117 тыс. рублей (900 000 * 13%). В итоге за три года сумма налога к возврату составит 23 000 рублей (130 000 — 117 000).

( Читать дальше )

Добрый день, коллеги!

Как бы вы поступили имея ИИС, трёхлетний срок которого истекает 31 декабря 2019 года?
На счету сейчас 0 рублей. НДФЛ за 2019 год около 50000р.

Необходимо выполнение всех(!) критериев. Никаких налогов ни с купонов (с любым процентным доходом, т.е. выше чем ключевая ставка+5%), ни с разницы купли-продажи/погашения.
1. ИИС 
2. Тип Б 
3. Срок ИИС более 3-х лет. 
4. Облигация размещена с 2012 по 2016 г. (диапазон может быть расширен — надо уточнить). 
5. Купон выплачивается исключительно на ИИС 
6. Эмитент не удерживает (!) налог с купона (надо смотреть в проспекте эмиссии), перечисляет всю сумму купона и перекладывает удержание налога на брокера.
P.S. Это подойдет для любых облигаций.
В Финаме мне так сказали.
Согласны? Или здесь есть ошибка?

Вчера первый раз задумался какой тип вычета выгоднее, быстро набросал программку и посчитал корелляцию вычета от доходности.
Доходности взяты следующие: 15, 20, 25, 30 и 50%.
Для сравнения интересны два правых столбца — при доходности 30% ТипБ выгоднее через 4 года, при доходности 50% типБ выгоднее через ~2.5года.
UPD: более того — равновесным значением для типов А и Б на интервале в 3 года является доходность в 39% годовых.

Percent=1.15
Year   Added   Grows    EndOfYear  TypeA     TypeB
-----  —     —      ---------  -------  --------
    1  400000    60000     460000    52000      7800
    2  400000   129000     989000   104000     24570
    3  400000   208350    1597350   156000     51656
    4  400000   299602    2296952   208000     90604
    5  400000   404543    3101495   260000    143194
    6  400000   525224    4026720   312000    211474

( Читать дальше )